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人力資源管理咨詢公司解讀:月收入多少買個人養(yǎng)老金最劃算?國家最近頒布了個人養(yǎng)老金的最新政策,自2024年12月15日起,在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,均可以參加個人養(yǎng)老金制度。以下是人力資源管理咨詢公司對此政策的相關解讀,這政策對于企業(yè)還是個人都是息息相關的。
一、最新個人養(yǎng)老金政策:
1、制度概述
個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制,繳費完全由參加人個人承擔,每年繳費上限為12000元。
2、參加范圍
自2024年12月15日起,在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,均可以參加個人養(yǎng)老金制度。
3、產(chǎn)品供給與投資
?。?)個人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類豐富,包括儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品,以及新增的國債、特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金等。
(2)參加人可以根據(jù)自身風險承受能力和投資偏好,自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。
?。?)金融機構要做好個人養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示等工作,依法依規(guī)開展投資咨詢服務,探索開展默認投資服務。
4、稅收優(yōu)惠政策
?。?)繳納的資金由個人自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品,封閉運行,按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。
?。?)稅收優(yōu)惠政策的實施范圍從36個先行城市(地區(qū))同步擴大到全國。
5、領取條件與方式
?。?)參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居,以及患重大疾病、領取失業(yè)保險金達到一定條件或者正在領取最低生活保障金等情形,可以申請?zhí)崆邦I取個人養(yǎng)老金。
(2)參加人達到個人養(yǎng)老金領取條件,可以通過各級社會保險經(jīng)辦機構、全國統(tǒng)一線上服務入口和個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行提出申請,經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構核實后,由開戶銀行將個人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社??ㄣy行賬戶。
?。?)參加人可以選擇按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人提出變更領取方式的,商業(yè)銀行應當受理。
6、管理與監(jiān)督
?。?)相關部門要加強監(jiān)管,強化信息共享,促進制度規(guī)范運行。
?。?)金融機構要健全線上線下服務渠道,為參加人提供更多個性化服務,保障參加人的知情權和自主選擇權。
二、月收入與個人養(yǎng)老金的關聯(lián)
1、月收入與稅率的關系:
(1)根據(jù)我國個人所得稅稅率,月收入超過8000元的群體,其超出部分的稅率才可能高于3%。這意味著稅前月收入不超過8000元的群體,在購買個人養(yǎng)老金時可能享受不到明顯的免稅優(yōu)惠。
?。?)當月收入達到一定水平,使得應稅收入落在較高的稅率區(qū)間時(如10%及以上),購買個人養(yǎng)老金將更具吸引力,因為可以節(jié)省更多的稅收。
2、月收入與個人養(yǎng)老金劃算性的判斷:
?。?)從普適性的角度來看,月收入1.2萬及以上的人購買個人養(yǎng)老金可能更為劃算。這是因為他們的應稅收入通常較高,能夠享受到更多的稅收優(yōu)惠。
?。?)對于月收入在1.2萬以內(nèi)的人群,如果他們的應稅收入落在3%的稅率區(qū)間,那么購買個人養(yǎng)老金可能無法帶來明顯的稅收節(jié)省效果。
三、具體案例分析
以稅前年工資為不同檔次的情況為例:
1、稅前年工資為12萬元:
?。?)假設五險一金每月1000元,專項扣除每月2000元,個人養(yǎng)老金基金抵扣按年為1.2萬元。
(2)應交稅金額為1.2萬元(低于3.6萬元),因此按照3%的稅率計算。在這種情況下,購買個人養(yǎng)老金無法節(jié)省稅收。
2、稅前年工資為24萬元:
?。?)假設條件同上。
?。?)應交稅金額為12萬元(落在10%的稅率區(qū)間)。在這種情況下,購買1.2萬元的個人養(yǎng)老金可以節(jié)省1200元/年的稅收。
3、稅前年工資為48萬元:
(1)假設五險一金每月4000元,專項扣除每月2000元。
?。?)應交稅金額為33.6萬元(落在25%的稅率區(qū)間)。在這種情況下,購買個人養(yǎng)老金將節(jié)省更多的稅收。
四、結(jié)論與建議
綜上所述,月收入較高、個稅稅率較高的人群購買個人養(yǎng)老金通常更劃算。對于月收入1.2萬及以上的人群,特別是那些應稅收入落在較高稅率區(qū)間的人,購買個人養(yǎng)老金不僅可以享受稅收優(yōu)惠,還可以為未來的養(yǎng)老生活提供更多的儲備。
然而,每個人的具體情況不同,因此在決定是否購買個人養(yǎng)老金時,還需要綜合考慮個人的經(jīng)濟狀況、養(yǎng)老規(guī)劃以及稅收政策等因素。建議咨詢專業(yè)的財務顧問或人力資源管理咨詢公司,以獲得更具體的建議和指導。
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